探因

近年挖出多個地下錢莊 治標更需治本

記者了解到，近年來在其他審計項目中，也揭示了多起大型地下錢莊境內外聯動非法洗錢、開票公司非法開展支付結算業務等一批“地下錢莊”類型的重大違法違規問題線索。

線索后被移送至有關主管部門進一步辦理。雖然小小郵幣牽連出的巨額“地下錢莊”案，相關人員已經被處理處罰，但審計人員認為，打擊這類違法違規問題需要“治標”更要“治本”。

多次發現的問題均涉及百家單位、多個行業。“究其原因，主要是一些單位有需求。”審計人員說，有些單位是處理費用；有些單位是為了完成銷售任務等。

這樣的后果，一是對單位的資金管理有危害，存在形成小金庫，甚至貪腐的可能。因為錢進入個人賬戶后就會失控，形成賬外的資金體系。二是對國家的稅收影響很大。

“地下錢莊只是通道，屬于下游犯罪，打掉一兩家對買票的單位難以產生震動。更要采取措施從源頭遏制，打擊利用通道進行深層次犯罪的利益輸送、逃稅、行賄等行為。”審計人員指出。

追問1 金融審計為何關注“開票”問題？

“開票”實際有支付結算性質，是監管部門的關注重點

審計人員告訴新京報記者，表面看這類問題是一些人員非法幫助一些單位把錢洗出、套出去，但實際帶有支付結算的性質，按規定是必須有國家頒發的牌照的。

“資金的支付如果繞開正規的支付體系實行，會導致監管部門無法對這些資金進行監管。所以這類問題，都是監管部門關注的重點。”

審計人員介紹，“錢莊”洗錢的行為還構成了很多上下游犯罪通道，助長了諸如腐敗、偷逃稅、利益輸送等違法犯罪問題。打擊這種地下錢莊，可以規范經濟秩序，杜絕非法資金流動，這也是國際上普遍認可的。

審計人員表示，很多巨額的黑色或灰色資金鏈條，如果一筆一筆追查難度大、耗時長。監管部門在這一方面要加大信息化技術手段的運用，可以大大提高監管的效率。

“金融行業有自己的監督體系，金融審計不僅要對金融市場和金融機構監督，也要發揮再監督的作用。”審計人員表示，相比金融監管和金融機構內部監督，國家審計有著更加獨立和綜合的優勢。一些線索都隱藏在細節中，審計人員需要邊審邊學，不斷鍛煉能力、開闊視野，練就一雙慧眼。

追問2 金融審計如何應用大數據？

組成數據分析小組，按業務性質和技術特點分工處理

毫無疑問，大數據應用對線索的發現和查處起到了重要作用。這些大數據是如何起作用的？

“培養分析數據的審計團隊很重要。”審計人員介紹，根據個人專業背景和技術特長，組成了專題分析小組，將重要審計事項按照業務性質和技術特點分工處理。

審計人員介紹，“一些金融活動很復雜，數據分析量巨大，都需要建立數據模型。”審計人員舉例，如“洗錢”問題，會涉及多家單位，數據分析時就要融合多類數據才能揭示其中問題。“目前對數據的綜合性和融合性分析，還是一個需要進一步探索研究的領域，這是一個邊建邊用邊完善的過程。”

“金融風險與其他行業不同，一兩個人的錯弊行為可能影響成千上萬人，動輒涉及資金成百上千億，風險外溢的影響比較大。”審計人員認為，還需要加強事后的監督。

信息技術、大數據對于金融審計的重要性不言而喻。審計人員介紹，目前金融審計在數據分析方面投入的人力和時間越來越多，今后這一塊比重還要加大，技術能力和分析水平也要隨之提高。

新京報記者 沙璐